Станки в лизинг

Лизинг — современное веяние в финансовом обороте между покупателем и продавцом. Мировой опыт свидетельствует, что использование механизма лизинга является важнейшим источником финансирования для предприятий во многих странах независимо от их величины или уровня развития. Лизинг является эффективным и высокодоходным инвестиционным инструментом, который обеспечивает доступ к финансовым ресурсам для предприятий, не имеющих возможность привлекать банковские кредиты.

В последние годы рынок лизинговых услуг в России переживает стадию быстрого роста. На протяжении 2010-2014 гг. ежегодные темпы его прироста примерно равны 50 %. Значительное количество предприятий начинает рассматривать лизинговые схемы как один из основных вариантов финансирования своих проектов.

Например, вы хотите приобрести дорогое оборудование или большое количество оборудования, но не имеете финансовой базы для его покупки. При лизинге вам не дают деньги, но вам дают само оборудование. Вы выкупаете его частями, с ежемесячным платежом. Приобретаемое имущество остается в собственности лизинговой компании или банка, до момента его окончательного выкупа.

Сравнение лизинга с кредитом и покупкой имущества за собственные средства

Преимущества лизинга

Основные:

1. Начало работы на оборудовании после первого платежа (5-30% от стоимости)
2. Низкая % ставка от лизинговой компании
3. Страховки и налоги берет на себя  лизинговая компания
4. Выплаты по лизингу снижают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

По сравнению с банковским кредитованием:

1. Доступность: решение об осуществлении лизинговой сделки основывается в большей степени на способности лизингополучателя генерировать достаточную сумму денежных средств для выплаты лизинговых платежей, и в меньшей мере зависит от кредитной истории предприятия;
2. Не требуется дополнительного обеспечения: поскольку право собственности на объект лизинга сохраняется за лизингодателем, для осуществления сделки не требуется прочего обеспечения;
3. Гибкий график лизинговых выплат в соответствии с производственными циклами и потоками денежных средств: лизинговая компания при расчете лизинговых платежей в обязательном порядке учитывает финансовое состояние лизингополучателя, его пожелания по периодичности и размерам выплат.

Непосредственно для покупателя:

1. Поддержание производства на современном уровне.

Из-за своей простоты и эффективности лизинг позволяет лизингополучателям поддерживать фонд средств производства в соответствии с современными требованиями рынка, что дает значительные конкурентные преимущества.

2. Налоговая оптимизация.

Все платежи по договору лизинга могут быть отнесены лизингополучателем на себестоимость. Включение лизинговых платежей в состав себестоимости продукции при расчете налогооблагаемой прибыли приводит к сокращению сумм, подлежащих к уплате в бюджет в виде налога на прибыль. Кроме того, благодаря меньшему сроку амортизации лизинг существенно сокращает сумму налога на имущество, подлежащую к уплате в бюджет исходя из срока службы техники.

3. Ускоренная амортизация.

В лизинге при начислении амортизации используется повышающий коэффициент. Его применение позволяет лизингополучателю втрое быстрее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров или услуг.

4. Эффективное использование собственных средств.

У большинства производственных компаний доходность собственных средств, вложенных в основную деятельность, многократно превышает стоимость стороннего финансирования. Это означает, что использование собственных средств на приобретение техники экономически не оправдано ни по стоимости, ни по срокам. Лизинг позволяет проводить пополнение основных средств, сохраняя чистую прибыль лизингополучателя и не снижая ее финансовой эффективности.

5. Максимальная отсрочка платежа.

Лизинг, являясь одной из форм кредитования, предоставляет лизингополучателю рассрочку платежа с погашением долга в течение срока лизинга. При этом, сроки лизинга на российском рынке значительно превышают сроки доступного денежного кредитования.

6. Новый уровень сервиса.

При приобретении имущества посредством лизинга лизингополучатель автоматически получает целый комплекс дополнительных услуг по транспортировке, страховому оформлению, государственной регистрации и прочее. Все действия, которые лизингополучателю приходится самостоятельно осуществлять в случае закупки техники на собственные или кредитные средства, при лизинге выполняется специалистами лизинговой компании.

7. Улучшение структуры финансовой отчетности.

Имущество в лизинге, как правило, отражается на балансе лизинговой компании, и не ухудшает показатели ликвидности лизингополучателя за счет изменения соотношения текущих и долгосрочных активов. В учете лизингополучателя обязательства по лизингу отражаются на забалансовых счетах.

8. Сохранение существующих кредитных линий.

Лизинг позволяет лизингополучателю пользоваться имуществом на кредитной основе, не изменяя при этом использование открытых ему банками кредитных линий. Таким образом, лизинг увеличивает возможность привлечения заемных средств, срочность которых, как правило, значительно меньше сроков полной амортизации оборудования.

Когда выгодно брать лизинг:

• Не имея стартовый капитал, необходимо запустить бизнес (взял оборудование- начал зарабатывать-выплатил-получаешь прибыль);
• Прокачка бизнеса с помощью дорогого оборудования (не надо копить на него). Потеряете 10% зато сразу начнете зарабатывать;
• Для тестовой проверки бизнеса (например для автопарка: взяли 10 машин, получилось, взяли еще 10, не получилось — вернули все, только выплатили долюпроцентов за это время).

Компании для сотрудничества

• АКН лизинг
• Альянс лизинг
• ВЭБ лизинг
• Восток лизинг
• Балтинвест
• Европлан
• Лизинг-трейд
• МСП лизинг
• Развитие
• Балтийский лизинг
• ЛК Сименс Финанс
• Система лизинг 24
• МК

Разберем пример для полного понимания системы лизинга

Исходные данные:

Вы кузнец в мастерской художественной ковки.

Ваша зарплата составляет 50 тыс. руб., но вы задумались об открытии собственного кузнечного дела.

Сбережений у вас нет, а для старта вам необходимо купить один станок за 250 тысяч рублей.

Сколько вы заработаете через три года?

Вывод:

Разумеется это грубое приближение. Мы не учитывали зарплату наемного кузнеца на второй станок, налоги и постоянные расходы. Рассмотрели просто условную модель.

Несмотря на переплату по лизингу вы заработали в полтора раза больше, чем если бы вы копили 12,5мес. Оборудование сразу поступило к вам в пользование и вы раньше начали получать большую зарплату и прибыль. Вы перестали работать на дядю, а стали владельцем собственного бизнеса.